Conceitos relacionados a DFC
Caixa
Compreende numerário em espécie e depósitos bancários disponíveis
Equivalente de Caixa
Aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor
Fluxos de caixa
Entrada e saídas de caixa e equivalentes de caixa
Atividades das operações
O fluxo de caixa das operações compreende os ingressos e os desembolsos relacionados com a ação pública, e os demais fluxos que não se qualificam como de investimento ou financiamento
Atividades de investimentos
O fluxo de caixa dos investimentos inclui os fluxos de recursos relacionados à aquisição e à alienação de ativos não circulante, bem como recebimentos em dinheiro por liquidação de adiantamentos ou amortização de empréstimos concedidos e outras operações da mesma natureza
Atividades de financiamentos
O fluxo de caixa dos financiamentos, inclui o fluxo de recursos a captação e à amortização de empréstimos e financiamentos
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